1.营运资金概述
营运资金是指企业在正常营业循环中所需营运周转的资金。例如： 以现金购买零部件、雇用员工从事制造，再经由销售程序而转变为应收账款或应收票据，最后再以现金形态收回。由营运资金的寿命期限，审视生产、销售和收账等活动能否有效配合，若三者不能一致时，有效的营运资金管理即更加重要。而营运资金依企业运用时间及性质可分为固定及变动两种：
(1) 固定营运资金是指供日常使用而不能减少的资金，即为经营而必须保持最低数额的资金，通常又分为创业营运资金与经常营运资金两种，而前者对公司而言，目前已不需要，因此只需考虑经常营运资金。
(2) 变动营运资金指 ...... （共979字） [阅读本文]>>
现金流、应收帐款、存货管理财务管理主要是资金管理，其对象是资金及其流转。资金流转的起点和终点是现金，其他资产都是现金在流转中的转化形式，因此，财务管理的对象也可说是现金及其流转。财务管理也会涉及成本、收入和利润问题。从财务的观点
现金流、应收帐款、存货管理预测的目的是做到心中有数、为控制提供依据，因此准确的现金预测至关重要。现金预测不同于现金流量表的编制，两者的区别有：(1)目的不同。现金预测的目的是控制，现金流量表编制的目的是反映过去会计期间的现金收支
现金流、应收帐款、存货管理现金预算的编制，以各项营业预算和资本预算为基础，它反映各预算期的收入款项和支出款项，并作对比说明。其目的在于资金不足时筹措资金，资金多余及时处理现金余额，并且提供现金收支的控制限额，发挥现金管理的作用。
现金流、应收帐款、存货管理所谓预算管理，是一公司针对未来期间重大资本支出、销售、生产、管理以及财务各部门的作业方针与经营策略的营业计划书，通过明确的文字表达，使得公司各部门得以划分明确的责任归属，并对资金的筹措及运用有计划性的执
现金流、应收帐款、存货管理1.客户资信情况评估的“5C”原则企业在设定某一顾客的信用标准时，往往先要评估它赖账的可能性。这可以通过“5C”系统来进行。所谓“5C”系统，是评估顾客信用品质的五个方面，即：品质(Character)
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